潘朵拉文件

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潘朵拉文件 Pandora Papers
描述	1190多萬份文件（2.94TB）
文件時間	1970年代–至今
公布時間	2021年10月3日
公布者	國際調查記者同盟
主題	逃稅、洗黑錢
相关条目	潘多拉文件涉及的人物列表

潘朵拉文件（英語：Pandora Papers）是國際調查記者同盟自2021年10月3日起公布的1190万份泄露的文件，文件揭露多國領導人、政治家和名人利用離岸公司隱瞞資產、逃避稅務及迴避利益申報制度。[1][2][3]在2021年10月的第一批泄密文件中，有100多名亿万富翁、29000个离岸账户、30名现任和前任领导人以及300名公职人员被点名[4]，相關被瞞稅的資金據報高達32萬億美元，當中尚未包括不動產、藝術品及珠寶等非貨幣資產。[5]

内容

國際調查記者同盟將這次洩露形容為他們對金融體系採取過的最廣泛調查行動。行動一共有來自117個國家約600名媒體記者參與，當中包括《華盛頓郵報》、英國廣播公司、《衛報》、香港《立場新聞》等新聞媒體，[6]。記者蒐集來自瑞士、英屬維京群島、巴拿馬、賽普魯士、貝里斯、阿拉伯聯合大公國、新加坡等國的14間金融服務公司洩露的約1190萬份文件，並進行分析，揭示35位現任和前任世界領導人及多國政要隱瞞資產，他們或會面臨貪污、洗黑錢和全球避稅等各種指控[7]。潘多拉文件中包括了640万份文件，近300万张图片，约120万封电子邮件和近50万份电子表格，数据大小为2.94TB，规模超过了2016年披露的巴拿马文件[8]。在文件發佈時國際調查記者同盟說它沒有確定文件來源。[9]

涉事人物

主条目：潘多拉文件涉及的人物列表

文件的名單涉及到近100个国家的约400名官员，同时也牵涉到全球35位現任和前任国家元首和政府首脑。香港前特首董建華及梁振英、英国前首相托尼·布莱尔、捷克总理安德烈·巴比什[10]、智利总统塞瓦斯蒂安·皮涅拉、肯亞總統乌胡鲁·肯雅塔、烏克蘭總統弗拉基米尔·泽连斯基、卡塔尔埃米尔塔米姆·本·哈邁德·阿勒薩尼、约旦国王阿卜杜拉二世、阿塞拜疆总统伊利哈姆·阿利耶夫均名列名單內[11][12]。除了身兼政協副主席的兩位香港前特首外，全國人大河南省代表馮琪雅是唯一名列名單的中国大陆政治人物[13]。在名單上也有企業界、運動界及演藝界等界別的人士，包括阿里巴巴集團董事局副主席蔡崇信[14]、哥伦比亚歌手夏奇拉、印度板球运动员沙奇·德鲁卡、足球教练佩普·瓜迪奥拉及西班牙歌手胡利奥·伊格莱西亚斯等人物也牵涉其中。

文件

洩露的文件來自14家幫助客戶在保密管轄區建立公司的離岸服務供應商。[15]

離岸服務供應商來源[15]

供應商	文件	時間段	服務供應商成立地點	成立年份
All About Offshore Limited	270,328	2002–2019	塞舌尔	2007
Alemán, Cordero, Galindo & Lee（英语：Alemán, Cordero, Galindo & Lee）	2,185,783	1970–2019	巴拿马	1985
Alpha Consulting Limited	823,305	1996–2020	塞舌尔	2008
盛亞信託（英语：Asiaciti Trust）	1,800,650	1996–2019	香港	1978
CCS Trust Limited	149,378	2001–2017	伯利兹	2005
CIL Trust International	459,476	1996–2019	伯利兹	1994
Commence Overseas Limited	8,661	2004–2017	英屬維爾京群島	1992
Demetrios A. Demetriades LLC	469,184	1993–2021	賽普勒斯	1966
Fidelity Corporate Services Limited	213,733	1998–2019	英屬維爾京群島	2005
Glenn D. Godfrey and Company LLP	189,907	1980–2019	伯利兹	2003
Il Shin	1,575,840	1996–2020	香港	2004
Overseas Management Company Inc	190,477	1997–2020	巴拿马	1961
SFM Corporate Services	191,623	2000–2019	瑞士  阿联酋	2006
恒泰信託（BVI）有限公司	3,375,331	1970–2019	英屬維爾京群島	1986

反應

亞洲

•  香港：特首林鄭月娥拒絕評論有關報告以及現屆政府會否跟進事件，僅稱港府有「非常穩健」的利益申報制度[16]。在文件中被點名的前特首梁振英則指相關報導存在誤導，聲稱只有直接持有的股權才需要申報，間接持有及買賣股權不用申報，又反控參與調查的立場新聞是「外國代理人」[17]。廉政公署前調查主任查錫我表示透過離岸公司迂迴持有資產及買賣股權不是申報制度的原意[18]，梁振英應解釋為何要間接持有及買賣股權又不申報，如果是制度漏洞政府便有責任堵塞。香港理工大學專業及持續教育學院講師陳偉強憂慮未來會有官員利用申報制度的漏洞，透過子公司或親屬交易進行貪污[19]。
•  约旦：約旦政府稱洩密事件中關於阿卜杜拉二世國王的說法是「歪曲的」，而國王本人則譴責他所謂的「反約旦的運動」。[20]
•  印度：印度財政部（英语：Ministry of Finance (India)）承諾將對事件進行調查，並在必要時採取適當的法律行動。[21]
•  黎巴嫩：黎巴嫩總理納吉布·米卡提和前總理哈桑·迪亞布否認有任何不當行為。[22][23]
•  巴基斯坦：巴基斯坦总理伊姆蘭·汗表示，潘多拉文件中提到的所有公民都將受到調查，並會在發現不當行為時採取適當行動。[24][25]
•  马来西亚：反對黨領袖安华·依布拉欣呼籲在議會中討論潘多拉文件的內容，因為包括當時現任財政部長东姑赛夫鲁以及前財政部長戴姆-扎因丁（英语：Daim Zainuddin）在內的幾名官員在洩密文件中被點名。[26]
•  斯里蘭卡：总统戈塔巴雅·拉贾帕克萨下令贿赂委员会调查潘多拉文件中提到的斯里兰卡人。[27]
•  印度尼西亞：经济协调部长艾爾朗加·哈爾達多（英语：Airlangga Hartarto）和海洋事务与投资协调部长卢胡特·潘杰坦（英语：Luhut Binsar Pandjaitan）在文件中被点名。艾尔朗加聲稱他不知道他在英属维尔京群岛拥有的公司所進行的交易。卢胡特否认与一家印尼国有石油公司合作。[28]

歐洲

•  欧洲联盟：歐盟經濟專員（英语：European Commissioner for Economy）保羅·真蒂洛尼告诉欧洲议会，欧盟委员会将在今年年底前提出新的立法建议，以解决避税和逃税问题。[29]
•  英国：布雷尔夫妇否认有任何不当行为。他们的发言人说：「布雷尔夫妇对他们的所有收入都全额纳税。而且从未使用离岸计划来隐藏交易或避税。」[30]
•  捷克：捷克國家警察局（英语：Police of the Czech Republic）承諾對潘多拉文件中提到的任何公民進行調查，包括時任總理安德烈·巴比什[31]。巴比什否認有任何不當行為，並聲稱洩密的時間點和內容旨在影響即將舉行的立法選舉。[32]
•  愛爾蘭：愛爾蘭副總理李歐·瓦拉德卡表示爱尔兰政府和立法机构将立即采取行动，堵塞税收或公司法中允许个人和企业将该国作为离岸地点的任何漏洞。[33]
•  俄羅斯：总统普京的发言人德米特里·佩斯科夫驳斥了对普京的指控。[34] 俄羅斯外交部發言人玛丽亚·扎哈罗娃指根據相關文件「美國才是最大的避稅天堂。南達科他州共有數十億美元的資金被指涉及金融犯罪。」[22]
•  乌克兰：總統澤倫斯基否認有任何不當行為。[35]

北美洲

•  美国：美國國務院宣布他們將調查潘多拉文件中公佈的信息。[36]美國樂施會高級宣傳經理羅伯特·西爾弗曼在一份聲明中指：「潘朵拉文件再一次嚴厲地警醒國人，美國有兩套不同的稅務制度。一個是專為有人脈的超級富豪準備的，而另一個就是其他人用的。」[22]
•  墨西哥：總統洛佩斯·奥夫拉多尔表示，他將推動對洩密事件中提到的任何國民進行調查[37]。

中美洲和加勒比海地区

•  巴拿马：據報國家檢察院（西班牙语：Procuraduría General de la Nación (Panamá)）正在分析洩密內容，為刑事調查尋找依據。[38][39]
•  多米尼加：總統路易斯·阿比納迪爾否認有任何不當行為。[40]

南美洲

•  厄瓜多尔：總統吉列尔莫·拉索否認有任何不當行為[41]。他說他自願配合潘多拉文件的調查。至於他在文件中被點名，他說「文件當中提到的大多數社團在過去已經合法解散，我與那些可能仍然存在的社團沒有聯繫。」[42]
•  智利：總統塞瓦斯蒂安·皮涅拉否認在避稅港有隱藏資產。[43]
•  乌拉圭：乌拉圭打击洗钱和恐怖主义融资国家秘书处开始依职权对设在蒙得维的亚的律师事务所進行調查，找出他們有否為全球客户提供离岸实体服務。[44]

非洲

•  科特迪瓦：總理帕特里克·阿奇（英语：Patrick Achi）譴責「惡意使用」相關信息的行為。[41]
•  肯尼亚：总统乌胡鲁·肯雅塔说，潘多拉文件将有利于提高透明度，并表示当他从結束外訪回國時将作出全面回应。他此前曾要求所有公务员对其财富进行说明。[45]

參見

• 避稅及逃稅
• 巴拿馬文件
• 天堂文件
• 賽普勒斯文件
• 竊盜統治

參考文獻

1. 潘朵拉文件披露千萬份報告 逾300位政要藏匿鉅額資產於境外. 中央通訊社. 2021-10-04 [2021-10-04]. （原始内容存档于2021-11-11）. 
2. 潘多拉文件揭露多国领导 在境外避税天堂藏大量资产. 联合早报. 2021-10-05 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-11-11） （中文）. 
3. 潘多拉文件：富人和权贵的海外资产和秘密交易. 路透社. 2021-10-05 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-11-11） （中文）. 
4. The Guardian investigations team. Pandora papers: biggest ever leak of offshore data exposes financial secrets of rich and powerful. 衛報. 2021-10-03 [2021-10-03]. （原始内容存档于2021-10-03） （英语）. 
5. Miller, Greg; Cenziper, Debbie; Whoriskey, Peter. VIDEO (at 7:12 of 7:43 total) - Pandora Papers - A Global Investigation - Billions Hidden Beyond Reach - Trove of secret files details opaque financial universe where global elite shield riches from taxes，probes and accountability. 华盛顿邮报. 2021-10-03 [2021-10-03]. （原始内容存档于2021-10-03）. 
6. 《立場》參與國際調查記者同盟調查　千萬份文件揭權貴離岸公司資產網絡. 立場新聞. 2021-10-04 [2021-10-04]. （原始内容存档于2021-10-04）. 
7. 千萬份「潘朵拉文件」外洩！披露35位國家領袖海外藏匿鉅額資產. 蘋果日報. 2021-10-04 [2021-10-04]. （原始内容存档于2021-11-23）. 
8. 潘多拉文件：带你看懂这份庞大解密资料的逻辑和重点. BBC. 2021-10-04 [2021-10-04]. （原始内容存档于2021-11-11） （中文（简体））. 
9. The Guardian investigations team. Pandora papers: biggest ever leak of offshore data exposes financial secrets of rich and powerful. The Guardian. 2021-10-03 [2021-10-03]. （原始内容存档于2021-10-03） （英语）. 
10. 吴宝澍. “潘多拉文件”曝光离岸交易　捷克总理否认违法. 新华网. 新华社. 2021-10-05 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-10-16） （中文）. 
11. 潘多拉文件显示世界领导人的隐秘财富 普京、布莱尔及约旦国王榜上有名. 美国之音. 2021-10-04 [2021-10-04]. （原始内容存档于2021-11-11） （中文）. 
12. ICIJ調查揭多國政要以離岸公司隱藏資產　梁振英、董建華亦上榜　梁：報道有誤導成分（第二版）. 香港經濟日報. 2021-10-04 [2021-10-04]. （原始内容存档于2021-10-04）. 
13. 潘朵拉文件唯一上榜中共政客　河南美女代表被揭境外藏富. 蘋果日報. 2021-10-05 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-11-11）. 
14. 潘朵拉文件曝 蔡崇信藉境外公司操盤阿里巴巴IPO. 中央通訊社. 2021-10-04 [2021-10-04]. （原始内容存档于2021-11-11）. 
15. Who are the firms at the heart of the Pandora Papers?. ICIJ. 2021-10-03 [2021-10-03]. （原始内容存档于2021-10-03）. 
16. 【潘朵拉文件】梁振英未申報子公司 林鄭拒評 僅指申報制度「非常穩健」. 立場新聞. [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-12-29）. 
17. 【潘朵拉文件】ICIJ揭多國政要離岸公司隱藏資產、梁振英董建華上榜 梁反批報道媒體. 香港經濟日報. [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-11-11）. 
18. 立場：任特首迂迴持售股權沒申報 梁振英：子公司可免 查錫我：申報制度漏洞 應開誠布公. 明報. 2021-10-05 [2021-10-06]. （原始内容存档于2021-10-05）. 
19. 揭任特首時賣股獲230萬元　梁振英辯稱：子公司股權變動毋須申報. 東方日報. 2021-10-04 [2021-10-06]. （原始内容存档于2021-11-22）. 
20. Jordan rejects Pandora Papers claims as 'distorted'. France 24. 2021-10-04 [2021-10-04]. （原始内容存档于2022-01-07） （英语）. 
21. India to investigate into 'Pandora Papers' leak: Finance Ministry. Times Now News. [2021-10-04]. （原始内容存档于2021-11-11） （英语）. 
22. Governments launch investigations after Pandora Papers show how elite shield riches. The Washington Post. 2021-10-04 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-11-11）.  引用错误：带有name属性“WPost-Pandora”的<ref>标签用不同内容定义了多次
23. Lebanon's former PM Diab says he gave up shares in company mentioned in 'Pandora Papers'. Reuters. 2021-10-04 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-11-11）. 
24. PM Imran Khan announces to investigate all Pakistanis involved in Pandora Papers. The Nation. 2021-10-03 [2021-10-04]. （原始内容存档于2021-10-03） （英语）. 
25. Pandora Papers expose wealth of Pakistan PM Imran Khan’s allies. Al-Jazeera. 2021-10-04 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-10-04）. 
26. Pandora Papers leak prompts calls for action in Asia. The Seattle Times. 2021-10-04 [2021-10-04]. （原始内容存档于2021-10-04） （美国英语）. 
27. de Silva, Charumini. President orders Pandora Papers probe. Daily FT（英语：Daily FT）. 7 October 2020 [October 6, 2021]. （原始内容存档于2021-11-11）. 
28. Muthiariny, Dewi Elvia. Airlangga, Luhut Responds to Pandora Papers Report. Tempo.co English Version. [2021-10-10]. （原始内容存档于2021-11-11）. 
29. After Pandora Papers, EU says it plans new rules against tax avoidance. 路透社. October 6, 2021 [October 6, 2021]. （原始内容存档于2022-01-07）. 
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31. Czech police promise to 'act upon' Pandora Papers, as revelations about prime minister become campaign topic. Washington Post. [2021-10-04]. ISSN 0190-8286. （原始内容存档于2021-12-17） （美国英语）. 
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33. Bray, Jennifer. Pandora Papers: Government will move to close any loopholes – Varadkar. The Irish Times. [2021-10-04]. （原始内容存档于2022-01-07） （英语）. 
34. Pandora Papers: Russia dismisses leaks implicating Putin. Al Jazeera. [2021-10-04]. （原始内容存档于2021-12-22） （英语）. 
35. Pandora Papers: Ukraine leader seeks to justify offshore accounts. Al-Jazeera. 2021-10-04 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-12-03）. 
36. State Department says U.S. is reviewing findings from Pandora Papers. Reuters. [2021-10-04]. （原始内容存档于2021-11-11） –通过MSN. 
37. Reuters. Lopez Obrador says Mexican nationals in Pandora Papers should be investigated. Reuters. 2021-10-04 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-11-11） （英语）. 
38. Ministerio Público analiza la ‘incipiente información revelada hasta el momento en los Pandora Papers’ | La Prensa Panamá. www.prensa.com. 2021-10-04 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-10-16）. 
39. Pandora Papers: Ministerio Público analiza información revelada en los 'Pandora Papers'. TVN. 2021-10-04 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-10-04）. 
40. Panama’s Pandora Papers snag Dominican leader. Dominican Today. 2021-10-04 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-11-11）. 
41. Leaders deny wrongdoing under the ‘Pandora Papers’ revelations. Euractiv（英语：Euractiv）. 2021-10-04 [2021-10-05]. （原始内容存档于2022-01-07）. 
42. Ecuador’s Lasso Says He Cooperated With Pandora Papers Probe. Bloomberg News. [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-11-11） （英语）. 
43. A look at world leaders named in the Pandora Papers. Las Vegas Sun（英语：Las Vegas Sun）. 2021-10-04 [2021-10-05]. （原始内容存档于2021-10-16）. 
44. La Secretaría Antilavado abre una investigación por los Pandora Papers. Búsqueda（英语：Búsqueda (Uruguay)） (Montevideo). 8 October 2021 [8 October 2021]. （原始内容存档于2021-11-11） （西班牙语）. 
45. Lawler, Dave. Pandora Papers: How leaders are Responding. 雅虎新闻. October 4, 2021 [October 6, 2021]. （原始内容存档于2021-11-11）. 

外部連結

• 國際調查記者同盟官網上的潘朵拉文件 （页面存档备份，存于互联网档案馆）