وثائق بنما (أمريكا الشمالية)

وثائق بنما
البلد  بنما
الموقع الرسمي الموقع الرسمي
تعديل مصدري - تعديل  طالع توثيق القالب
الضرائب
أحد جوانب السياسات المالية
السياسات
الاقتصاديات
التحصيل
عدم الالتزام
التوزيع
الأنواع
الضرائب الدولية
التجارة
حسب البلد
الدول التي تورط فيها سياسيون أو مسؤولون حكوميون أو أشخاص مقربون في التسريب في 15 أبريل 2016 (حتى 19 مايو 2016)

وثائق بنما هي 11.5 مليون وثيقة مسربة تفصل المعلومات المالية ومعلومات المحامين–والعملاء لأكثر من 214،488 كيانًا خارجيًا.[1][2] تم الكشف عن هذه الملفات من قبل الكونسورتيوم الدولي للصحفيين الاستقصائيين والصحيفة الألمانية زود دويتشه تسايتونج ومنظمات إخبارية أخرى.[1] تم إنشاء هذه الوثائق، التي يعود تاريخ بعضها إلى سبعينيات القرن العشرين، بواسطة شركة المحاماة البنمية ومزود الخدمات المؤسسية موساك فونسيكا،[3] وتم تسريبها في عام 2015 من قبل مصدر مجهول.[4]

تتضمن هذه الصفحة تفاصيل الادعاءات وردود الأفعال والتحقيقات ذات الصلة في أمريكا الشمالية.

كندا

نفى رئيس الوزراء الكندي جاستن ترودو أي تورط في هذه القضية، قائلاً إنه «كان شفافًا تمامًا بشأن شؤوني المالية وشئون عائلتي. هذا شيء تعلمته في وقت مبكر ويتوقعه الكنديون من قادتهم».[5] قالت وكالة الإيرادات الكندية في بيان إن عمليات تدقيق التهرب الضريبي الحالية تشمل «بعض العملاء الكنديين المرتبطين بشركة المحاماة موساك فونسيكا»،[6] وأضافت أنها «ستتواصل مع شركائها في المعاهدات للحصول على أي معلومات إضافية قد لا تكون بحوزتها حاليًا». لدى وكالة الإيرادات الكندية معاهدات ضريبية مع 92 دولة مختلفة و22 اتفاقية لتبادل المعلومات الضريبية.[5][6] بدأت وكالة الإيرادات الكندية أو أكملت 116 عملية تدقيق ومن المخطط إجراء 234 عملية أخرى. ومن المتوقع أن تسترد هذه التحقيقات ما لا يقل عن 11 مليون دولار من الضرائب والغرامات. أقل من 10 تحقيقات جنائية ذات صلة جارية.[7]

نفى رويال بنك أف كندا أي مخالفات مرتبطة بأكثر من 370 عميلاً أحالهم إلى موساك فونسيكا على مر السنين. قال متحدث باسم البنك: «لدينا عملية فحص واجبة مكثفة ... يعمل رويال بنك أف كندا ضمن الإطار القانوني والتنظيمي لكل دولة نعمل فيها».[8] قال الرئيس التنفيذي ديفيد ماكاي إن البنك سيراجع أربعة عقود من الوثائق بحثًا عن أي مشاكل.[9][10] قال الرئيس التنفيذي لبنك مونتريال بيل داون: «لقد عززت البنوك الكندية بشكل كبير الرقابة على مكافحة غسيل الأموال على مدى السنوات السبع إلى العشر الماضية»،[11] وأضاف أن أي رابط بين الشركات الكندية وشركات أوراق بنما كان لينشأ منذ فترة طويلة، قبل أن تتخذ البنوك الكندية إجراءات لوقف غسيل الأموال.[9]

وقد ظهر بعض الأفراد في الوثائق المسربة، وفقًا لشريك الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين في التحقيق، صحيفة تورنتو ستار.[12]

  • كان لدى جون مارك رايت، وهو وسيط في صناديق الاستثمار المشتركة، ثلاث شركات وهمية في جزر فيرجن البريطانية للتعامل مع الأرباح من منجم في جمهورية الكونغو الديمقراطية.
  • إريك فان نجوين، مقيم في مونتريال وله شركات مسجلة في ساموا وأخرى في جزر فيرجن البريطانية. كما يواجه اتهامات بالاحتيال في ولاية نيويورك في مخطط أسهم رخيصة.[13]
  • استخدم بريان شيميس، وهو طبيب رياضي من سولت سانت ماري، شركة موساك فونسيكا لشراء شقة في خليج بنما في عام 2011.
  • يدير إريك مارك ليفين نوادي لياقة بدنية في آسيا، وقد سجل ما لا يقل عن 15 شركة في جزر فيرجن البريطانية من خلال شركة موساك فونسيكا. وقد جمد مكتب مكافحة غسيل الأموال التايلاندي بعض أصول أعماله التجارية في أعقاب مزاعم الاحتيال؛ ورد ليفين برفع دعوى تشهير.
  • قام وزير سابق في حكومة نيوفاوندلاند تشاك فوري بتأسيس شركة في بنما لشراء شقة سكنية في عام 2008. وقال إنه لم يعد لديه ممتلكات في الخارج.

كانت منظمة كنديون من أجل العدالة الضريبية قد حسبت أن التهرب الضريبي القانوني من جانب الشركات وحدها يكلف الخزانة الكندية ما يقرب من 8 مليارات دولار كندي سنويًا.[14] وعندما حسبت أرقام عام 2015، وجدت أن الشركات والأفراد مجتمعين أرسلوا 40 مليار دولار كندي من الأصول المعلنة إلى الملاذات الضريبية، وأن العشرة الأكثر شهرة وحدها تمتلك الآن 270 مليار دولار كندي في الأصول.[15]

كوستاريكا

أشارت إدارة الرئيس لويس غييرمو سوليس إلى أن بعض الأنشطة التي كشفت عنها الوثائق المسربة تشير إلى محاولات للتهرب من الضرائب. وقد واجهت جهود إدارته لتطبيق الزيادات الضريبية والإصلاحات مقاومة شديدة من جانب المعارضة ورجال الأعمال.[16]

تشير الوثائق المسربة إلى أن موساك فونسيكا ساعدت شركة تصدير التونة بوردا أزول في إنشاء شركة وهمية في جزر فيرجن البريطانية من أجل تجنب الضرائب في كوستاريكا. كانت الشركة، التي خرجت من العمل الآن، برئاسة هيرميس نافارو، رئيس اتحاد كوستاريكا لكرة القدم من عام 1999 إلى عام 2006.[16] في أواخر التسعينيات، حققت وزارة المالية ومكتب المدعي العام مع بوردا أزول وشركات تصدير أخرى بتهمة إساءة استخدام شهادات الائتمان الضريبي؛ في عام 1997، اتُهمت عشرات الشركات باستخدام الشهادات للاحتيال وغسل أرباح المخدرات.[16]

وبحسب شركتي التحقيق داتا بيس إيه آر وسيميناريو يونيفرسيداد التابعتين للاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين، فقد ساعدت شركة موساك فونسيكا شركة بوردا أزول في تزوير الفواتير للسماح لها بالإبلاغ عن التكاليف المبالغ فيها —بهدف خفض الضرائب— والصادرات المبالغ فيها، وذلك للسماح لها بالاستمرار في التأهل للحصول على شهادات الائتمان الضريبي. وفي رسالة مؤرخة في التاسع عشر من أكتوبر 1998، شرح أحد محامي شركة موساك فونسيكا التحقيق لمكتب مدينة بنما وخلص إلى ما يلي:

«وفي أسوأ الظروف، وبما أن الأمر قدري للغاية، فإن الحكومة الكوستاريكية قد تتمكن، بعد سنوات من التحقيق، من تعليق نقل المعتقلين إلى مركز احتجاز بوردا أزول بسبب المخالفات، ولكنها لن ترسل أي شخص إلى السجن أبدًا.»

تم ذكر أكثر من ثلاثين شركة محاماة كوستاريكية في أوراق بنما كإحالة للعملاء إلى موساك فونسيكا، مما أدى إلى إنشاء أكثر من 360 شركة وهمية. على وجه الخصوص شركة جونزالو فاخاردو وشركاؤه، التي أسسها مسؤول وزارة المالية السابق ووزير الاقتصاد اللاحق جونزالو فاخاردو سالاس، وعلى مدى ما يقرب من عقدين من الزمن ساعدت الشركات الكوستاريكية في إنشاء 82 شركة خارجية في الملاذات الضريبية، وفقًا لداتا بيس إيه آر.[16]

صرح نائب وزير المالية فرناندو رودريجيز أن كوستاريكا ستسعى إلى توقيع اتفاقية تبادل المعلومات الضريبية مع بنما.[17] ويحاول المشرعون من عدة أحزاب حشد الإجماع السياسي للحصول على موافقة مشروع قانون الاحتيال الضريبي للإدارة وتشكيل لجنة تشريعية للتحقيق في الأسماء الواردة في أوراق بنما، وفقًا لإميليا مولينا كروز من حزب العمل للمواطنين. وفي حين أكدت أحزاب المعارضة أن المشاكل المالية للبلاد تنبع من الإنفاق الزائد، وفقًا لوزارة المالية، فإن المبالغ التي تخسرها كوستاريكا بسبب التهرب الضريبي تعادل حوالي 8% من الناتج المحلي الإجمالي للبلاد، في حين بلغ عجزها حوالي 6%.

المكسيك

كشفت ملفات مسربة عن هوية «المقاول المفضل» للرئيس المكسيكي السابق إنريكه بينيا نييتو.[18]

قال أريستوتيلس نونيز، المسؤول في ذلك الوقت عن إدارة الضرائب الحكومية، خدمة إدارة الضرائب [الإسبانية]، إن الأشخاص المتورطين في قضية أوراق بنما لا يزال بإمكانهم تقديم إقرارات ضريبية ودفع الضرائب على استثماراتهم. إن كونك مكسيكيًا ولديك استثمارات أو حسابات مصرفية أجنبية ليس جريمة، ولكن امتلاك الدخل وعدم التصريح به أمر غير قانوني. إذا تم تصنيف الاستثمارات على أنها تهرب ضريبي، فقد يؤدي ذلك إلى غرامات تصل إلى 100% من دفع الضريبة المحذوفة، بالإضافة إلى السجن لمدة تتراوح من ثلاثة أشهر إلى تسع سنوات.[19]

  • ترتبط الممثلة المكسيكية إديت غونزاليس بالفضيحة من خلال زوجها لورينزو لازو مارجين.[20]
  • استخدم ريكاردو ساليناس بليغو، رئيس مجموعة ساليناس، التي تضم أزتيكا وبنك أزتيكا ومؤسسة أزتيكا وغيرها، شركة خارجية تأسست في جزر فيرجن لشراء يخت أزتيكا الثاني، الذي يحمل علم جزر كايمان.[21] أنفقت شركة فيليسيتاس القابضة المحدودة، المسجلة في جزر فيرجن البريطانية، 261 مليون جنيه إسترليني في عام 2014 على أعمال فنية لفرانثيسكو غويا واشترت أيضًا أعمالًا للرسام المكسيكي مانويل سيرانو؛ أخبر المدير الصحفي لمجموعة ساليناس مجلة فوربس أن جميع معاملات بليغو امتثلت للقانون.[21]
  • قام خوان أرماندو هينوجوسا كانتو، وهو صديق مقرب للرئيس المكسيكي السابق إنريكه بينيا نييتو، بتجنيد موساك فونسيكا لإنشاء صناديق استئمانية لحسابات بقيمة 100 مليون دولار أمريكي[22] بعد التحقيق معه بتهمة تقديم مزايا خاصة للرئيس المكسيكي السابق وزوجته، وفقًا لتحليل أجراه الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين، والذي قال إن الوثائق أظهرت «شبكة خارجية معقدة» من تسع شركات في نيوزيلندا والمملكة المتحدة وهولندا.[بحاجة لمصدر] وصفت شركة هينوجوسا بأنها «المقاول المفضل» لدى بينيا نييتو، وقد فازت بأكثر من ثمانين عقدًا حكوميًا وحصلت على ما لا يقل عن 2.8 مليار دولار أمريكي من أموال الدولة، حسبما ذكرت صحيفة نيويورك تايمز العام الماضي.[23]

وفقًا لمجلة فوربس، «كان هينوجوسا وغيره من المكسيكيين البارزين، ومعظمهم من رجال الأعمال الذين تربطهم علاقات وثيقة بالحكومة، بما في ذلك عضو واحد على الأقل في قائمة فوربس للمليارديرات، موضوع مقالات مطولة نُشرت عبر الإنترنت من قبل شركاء التحقيق في الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين بروسيسو وأريستيجوي نوتيسياس صنداي».[24] كما ذكرت بروسيسو أن المكسيكيين المذكورين في الوثائق المسربة شملوا أفرادًا مرتبطين بعصابات المخدرات.[22]

ترينيداد وتوباغو

ربطت أوراق بنما كين إيمريث، عضو حزب المؤتمر الوطني المتحد المعارض، بفضيحة رشوة في البرازيل باستخدام شركات وهمية بنمية استُخدمت لتحويل ملايين الدولارات الأمريكية إلى حسابات مصرفية خارجية.[25] حصلت شركة البناء البرازيلية مجموعة منظمة الدول الأمريكية [البرتغالية] على عقد في عام 2011 من خلال شركة تطوير البنية التحتية الوطنية من قبل إدارة شراكة الشعب لبناء طريق سريع في ترينيداد مقابل 5.2 مليار دولار ترينيدادي.[note 1] اكتمل الطريق السريع بنسبة 49%، ولكن من المقدر الآن أن يكلف الطريق السريع 8 مليارات دولار ترينيدادي عند الانتهاء منه.[25] وجد المحققون أن شركات إيمريث تلقت 6 ملايين دولار من شركة تطوير البنية التحتية الوطنية وأن إيمريث كان أيضًا مديرًا لشركة مستشارون بيمبوري (ترينيداد وتوباغو) المحدودة، والتي وظفتها مجموعة منظمة الدول الأمريكية في مشروع الطريق السريع كمستشار مقابل 44،800 دولار شهريًا.[25] حتى مايو 2013 دفعت منظمة الدول الأمريكية لشركة بيمبري ما لا يقل عن 896 ألف دولار ترينيداد وتوباغو؛ ولا تتوفر حاليًا أي أرقام إجمالية بعد هذا التاريخ.[25]

كان لدى إيمريث، الذي وُصف بأنه مسؤول منخفض المستوى في حزب المؤتمر الوطني المتحد، شركة موساك فونسيكا الثانية، وهي بيندري أسوشيتس. وفي حديثه في البرلمان، قال النائب العام فارس الراوي إن الوثائق المسربة تربط هذه الشركة الخارجية بلاعبين رئيسيين في فضيحة بتروبراس في البرازيل، بما في ذلك المدان جواو بروكوبيو [البرتغالية]، وخوسيه لويز بيريس من كيلوز، الذي كان له تعاملات مع بنك بنك بي كي بي برايفات [البرتغالية] إيه جي. السويسري. وقال إن بيريس قيد التحقيق.[25]

وفقًا لشريك التحقيق في الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين، ترينيداد إكسبريس، كان إيمريث شريكًا مقربًا لجاك وارنر ويملك أيضًا نصف الأسهم في شركة بروتيوس القابضة، وهو استثمار يرفض الإجابة عن الأسئلة المتعلقة به لأنه يقول إنه يتحمل مسؤولية السرية تجاه المساهمين الآخرين.[26] تقول إكسبريس أيضًا أن مجموعة منظمة الدول الأمريكية استخدمت مشروع تطوير ميناء ناميبي كتمويه لدفع مليون دولار من شركة بروكوبيو الوهمية شركة سانتا تيريزا للخدمات المحدودة إلى إيمريث.[26]

الولايات المتحدة

كان الرئيس باراك أوباما ينتقد الملاذات الضريبية في منطقة البحر الكاريبي في حملته الانتخابية عام 2008.[27] وفي عام 2010، نفذت الولايات المتحدة قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية، والذي يتطلب من الشركات المالية في جميع أنحاء العالم الإبلاغ عن الحسابات التي يحتفظ بها مواطنون أمريكيون إلى مصلحة الضرائب الداخلية.

الولايات المتحدة ليست من الدول الموقعة على معيار الإبلاغ المشترك الذي وضعته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، إلى جانب فانواتو والبحرين.[28]

تم توثيق ما لا يقل عن 2،400 عميل مقيم في الولايات المتحدة في الوثائق؛ وفي حين كانت العديد من معاملاتهم قانونية، قدم موساك فونسيكا المشورة للعديد من عملائه في الولايات المتحدة حول كيفية التهرب من قوانين الضرائب والإفصاح المالي الأمريكية.[29] في 7 فبراير 2020، أعلن المدعون الفيدراليون أنهم سيحصلون على أول إدانة لهم فيما يتعلق بالإفصاحات.[30] في 18 فبراير 2020، أقر هارالد يواكيم فون دير جولتز، رجل الأعمال السابق البالغ من العمر 82 عامًا والمقيم السابق في الولايات المتحدة والذي كان عميلاً لشركة موساك فونسيكا، بالذنب في تسع تهم، بما في ذلك تهم التآمر للتهرب من الضرائب وارتكاب غسيل الأموال والاحتيال الإلكتروني. وكان أول شخص يعترف بالذنب في الولايات المتحدة فيما يتعلق بتسريب أوراق بنما.[31] في 28 فبراير 2020، أصبح محاسب ماساتشوستس، ريتشارد جافي، ثاني شخص يعترف بالذنب في تهم تتعلق بأوراق بنما.[32] صدرت أحكام ضد كل من فون دير جولتز وجافي في سبتمبر 2020 في المحكمة الجزئية الأمريكية للمنطقة الجنوبية من نيويورك، مما أدى إلى السجن لمدة 87 شهرًا وأكثر من 17.7 مليون دولار في مصادرة الأصول والتعويضات والغرامات بين المتهمين.[33][34]

اتفاقية التجارة الحرة مع بنما

تعرضت اتفاقية التجارة الحرة في بنما، التي دعمها الرئيس أوباما ووزيرة الخارجية آنذاك هيلاري كلينتون، لانتقادات من قبل جماعات المراقبة لتمكين الممارسات المفصلة في أوراق بنما من خلال الرقابة التنظيمية.[35] ومع ذلك، قال مسؤول في إدارة أوباما إن الحجة «ليست لها أي أساس». قال جون كاسيدي من مجلة ذا نيو يوركر إن اتفاقية التجارة الحرة في بنما أجبرت بنما في الواقع على إصدار معلومات للسلطات التنظيمية الأمريكية حول «ملكية الشركات والشراكات والصناديق والمؤسسات والأشخاص الآخرين».[36]

وفي إشارة إلى برقيات دبلوماسية مسربة، تكهن الكاتب كريس ماثيوز من مجلة فورتشن بأن أوباما وكلينتون ربما أيدا الاتفاق، بعد معارضتهما له أثناء حملتهما الانتخابية، لأنه كان بمثابة مقايضة لدعم بنما للجهود الأميركية ضد الاتجار بالمخدرات. وعلى أية حال، يلاحظ ماثيوز أنه في حين أن الاتفاق ألغى القيود المفروضة على تحويلات الأموال بين الولايات المتحدة وبنما، فإن إدارة أوباما أصرت على أن يوقع البلدان أولاً على اتفاقية تبادل المعلومات الضريبية، الأمر الذي سهّل تبادل المعلومات الضريبية بين البلدين.[37]

بعد التسريب

في مؤتمر صحفي، خاطب الرئيس باراك أوباما الشركات الوهمية الخارجية المدرجة في التسريبات: «ليس الأمر أنهم يخالفون القوانين»، كما قال، «بل إن القوانين مصممة بشكل سيئ لدرجة أنها تسمح للناس، إذا كان لديهم ما يكفي من المحامين والمحاسبين، بالتهرب من المسؤوليات التي يتعين على المواطنين العاديين الالتزام بها».[38] وعلى الرغم من عدم ذكر أي زعيم في الولايات المتحدة في أوراق بنما، قال أوباما «بصراحة، الناس في أمريكا يستغلون نفس الأشياء».[39]

وقد طلب السناتوران شيرود براون وإليزابيث وارن من وزارة الخزانة التحقيق في أي شركات مرتبطة بالولايات المتحدة ظهرت في التسريبات، بالإضافة إلى وزارة العدل، نظرًا لدورها في الأسواق المالية.[40]

أدانت وزيرة الخارجية السابقة والمرشحة الرئاسية الديمقراطية الديمقراطية لعام 2016 هيلاري كلينتون «الملاذات الضريبية الفاضحة والثغرات ... في بنما وأماكن أخرى»[41] في حدث اتحاد العمل الأمريكي في بنسلفانيا. وأضافت كلينتون أن «بعض هذا السلوك مخالف للقانون بوضوح، ويجب محاسبة كل من ينتهك القانون في أي مكان»، لكن «من الفاضح كم هو قانوني بالفعل».[41] ووعدت كلينتون بأننا «سنلاحق كل هذه الاحتيالات ونتأكد من أن الجميع يدفعون نصيبهم العادل هنا في أمريكا».[41]

فتح المدعي العام الأمريكي في مانهاتن بريت بهارارا تحقيقًا جنائيًا في مسائل تتعلق بأوراق بنما وأرسل خطابًا في 3 أبريل إلى الاتحاد الدولي للمحققين الصحفيين قائلاً إن مكتبه «سيقدر بشدة فرصة التحدث في أقرب وقت ممكن».[42] تلقى الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين العديد من هذه الطلبات من العديد من البلدان، وقال مدير الاتحاد جيرارد رايل إن سياسته هي عدم تسليم أي مواد.[43][44]

طلبت إدارة الخدمات المالية في نيويورك من 13 بنكًا أجنبيًا، بما في ذلك دويتشه بنك، وكريدي سويس، والبنك التجاري الألماني، وايه بي ان امرو، وسوسيتيه جنرال، معلومات عن تعاملاتهم مع موساك فونسيكا. لم تُتهم البنوك بارتكاب مخالفات، لكن يجب عليها تقديم سجلات المكالمات الهاتفية وسجلات المعاملات الأخرى بين فروعها في نيويورك وشركة المحاماة.[45]

الأمريكيون

في البداية، وجدت صحيفة ماكلاتشي أن أربعة أمريكيين لديهم شركات وهمية في الخارج وردت أسماؤهم في الوثائق. وكان جميعهم قد اتُهموا أو أدينوا سابقًا بارتكاب جرائم مالية مثل الاحتيال أو التهرب الضريبي.[46] وتقدم مقالة نشرتها هيئة الإذاعة البريطانية ثلاثة أسباب لتفسير ندرة الأمريكيين في التسريب:[47]

  • يمكن إنشاء شركات وهمية في الولايات المتحدة.
  • تميل البنوك الدولية الكبرى التي يوجد مقرها في أمريكا إلى امتلاك حسابات خارجية في جزر كايمان بدلاً من ذلك.
  • إن القوانين الأميركية مثل قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية واتفاقيات تبادل المعلومات الضريبية لعام 2010 تعني أن «لعبة التهرب الضريبي [انتهت] بشكل أساسي بالنسبة لدافعي الضرائب الأميركيين».

سُئل ستيفان بلوشينجر، المحرر الرقمي لصحيفة زود دويتشه تسايتونج، عن ندرة الأفراد الأمريكيين في الوثائق، فقال عبر تويتر: «انتظروا ما سيحدث بعد ذلك».[48] أوضح بلوشينجر لاحقًا أنه كان يدعو فقط إلى عدم استخلاص استنتاجات متسرعة.[49] تم اكتشاف نسخ من ما لا يقل عن 200 جواز سفر أمريكي – مما يشير إلى أن أصحابها تقدموا بطلبات للحصول على خدمات مصرفية – في الأوراق، ولكن لم يتم تسمية أي سياسي أمريكي في التسريب حتى الآن.[50][46] ومن بين الأمريكيين المذكورين:

  • يظهر الفنان البورتوريكي رامون لويس أيالا، المعروف باسم دادي يانكي، في الوثائق المسربة.[51]
  • يظهر الرئيس التنفيذي ثم رئيس مجلس إدارة سيتي بنك (1998–2006) سانفورد آي. ويل في الوثائق باعتباره المساهم الوحيد في شركة أبريل فول، وهي شركة مقرها جزر فيرجن البريطانية والتي أدارت يختًا يحمل نفس الاسم من عام 2001 إلى عام 2005. وتضم شركة ويل الثانية، برايتاو، مستثمرين صينيين وأمريكيين وتمتلك حصة في شركة صينية للتأمين وإدارة المخاطر، مينغيا للوساطة التأمينية.
  • قال جيري سلاسر، أحد جامعي التبرعات للمرشح الجمهوري ميت رومني، في البداية إنه لا يتذكر فتح شركة خارجية، لكنه اتصل بعد ذلك بمحاسبه وقال له إنها كانت من أجل استثمار في هونج كونج أظهر في النهاية خسارة.[52]
  • المانحون للرئيس الأمريكي السابق بيل كلينتون ووزيرة الخارجية السابقة هيلاري كلينتون، بما في ذلك مارك ريتش ونغ لاب سينغ.[53]
  • آلاف الإشارات إلى دونالد ترامب. العديد من شركات «ترامب» المذكورة في أوراق بنما لها مدراء مختلفون تمامًا، مثل «امرأة شابة يصفها ملفها الشخصي على موقع لينكد إن بأنها مشرفة تسويق في متجر ملابس صغير» في فلمبان، إندونيسيا.[54] «فندق وبرج ترامب أوشن كلوب إنترناشيونال بنما» المذكور في الأوراق «ليس مملوكًا أو مطورًا أو مباعًا من قبل دونالد جيه ترامب أو منظمة ترامب أو أي من مديريها أو الشركات التابعة لها»، وفقًا لموقع المنتجع على الإنترنت.[54]
  • عملاء وكالة المخابرات المركزية. استخدم عدد من الشركات «الواجهة» والمقاولين التابعين لوكالة الاستخبارات المركزية «شركات خارجية لتحقيق مكاسب شخصية وخاصة»، فضلاً عن توظيفهم كأدوات لعملهم الرسمي «كرؤساء تجسس أو عملاء سريين أو عملاء».[55]

الملاحظات

  1. ^ 1 دولار ترينيداد وتوباغو~0.16 دولار أمريكي اعتبارًا من 15 أبريل 2016.

انظر أيضًا

المراجع

  1. ^ ا ب "Giant leak of offshore financial records exposes global array of crime and corruption". OCCRP. The International Consortium of Investigative Journalists. 3 أبريل 2016. مؤرشف من الأصل في 2016-04-04.
  2. ^ Schmidt، Michael S.؛ Myers، Steven Lee (أبريل 3, 2016). "Panama Law Firm's Leaked Files Detail Offshore Accounts Tied to World Leaders". The New York Times. ISSN:0362-4331. مؤرشف من الأصل في مارس 29, 2017. اطلع عليه بتاريخ مارس 25, 2017.
  3. ^ Vasilyeva، Natalya؛ Anderson، Mae (3 أبريل 2016). "News Group Claims Huge Trove of Data on Offshore Accounts". نيويورك تايمز. أسوشيتد برس. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-04.
  4. ^ Garside، Juliette؛ Watt، Holly؛ Pegg، David (3 أبريل 2016). "The Panama Papers: how the world's rich and famous hide their money offshore". الغارديان. مؤرشف من الأصل في 2016-04-04. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-03.
  5. ^ ا ب Fife، Robert (7 أبريل 2016). "Trudeau says he does not have money in offshore accounts". The Globe and Mail. The Globe and Mail Inc. مؤرشف من الأصل في 2016-04-11. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-09.
  6. ^ ا ب "CRA seeks Panama Papers to search for new clues about tax cheats". CBC News. 5 أبريل 2016. مؤرشف من الأصل في 2016-04-17. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-18.
  7. ^ Dalby، Douglas؛ Wilson-Chapman، Amy (3 أبريل 2019). "Panama Papers Helps Recover More Than $1.2 Billion Around The World". International Consortium of Investigative Journalists. The International Consortium of Investigative Journalists. اطلع عليه بتاريخ 2019-05-18.
  8. ^ "RBC t wrongdoing after being named in Panama Papers:'There are a number of legitimate reasons' to set up foreign holding companies, bank spokesman says". CBC News. 4 أبريل 2016. مؤرشف من الأصل في 2016-04-18. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-18.
  9. ^ ا ب "Royal Bank and BMO defend Canada's banking sector amid Panama Papers and Fintrac fine". CBC News. CBC/Radio-Canada. 7 أبريل 2016. مؤرشف من الأصل في 2016-04-09. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-09. Canadian banks have "dramatically" beefed up anti-money laundering controls over the last seven to 10 years
  10. ^ Scuffham، Matt (6 أبريل 2016). "Royal Bank of Canada sets up team to scrutinize data exposed in Panama Papers leak". Financial Post. O Canada. مؤرشف من الأصل في 2016-04-09. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-09.
  11. ^ ABC Color. "Conmebol renovó con mismos dueños de investigada T&T". مؤرشف من الأصل في 2016-04-14.
  12. ^ Robert Cribb؛ Marco Chown Oved (4 أبريل 2016). "How offshore banking is costing Canada billions of dollars a year: An unprecedented leak of secretive offshore tax-haven data contains stunning new revelations about the diversion of wealth from government coffers to hidden bank accounts". مؤرشف من الأصل في 2016-04-24. اطلع عليه بتاريخ 2016-05-02.
  13. ^ Chris Dolmetsch (11 سبتمبر 2014). "Eight Charged by N.Y. in $290 Million Pump-and-Dump Plot". Bloomberg. مؤرشف من الأصل في 2016-05-07. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-30.
  14. ^ Thomas Walkom (6 أبريل 2016). "Homegrown loopholes cost Canada more than Panama tax havens: Walkom". The Star. مؤرشف من الأصل في 2016-04-11. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-30.
  15. ^ Marco Chown Oved (27 أبريل 2016). "Canadians put $40 billion in tax havens last year: The Panama Papers revelations of widespread use of tax havens are corroborated by Statistics Canada data". Toronto Star. مؤرشف من الأصل في 2016-04-29. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-30.
  16. ^ ا ب ج د "Costa Rica in the Panama Papers leak". The Tico Times News. 5 أبريل 2016. مؤرشف من الأصل في 2016-04-25. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-29.
  17. ^ L.Arias (6 أبريل 2016). "Panama Papers scandal cracks open window for Costa Rica tax reform". The Tico Times News. مؤرشف من الأصل في 2016-04-25. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-29.
  18. ^ A well-connected Mexican tycoon stashes a fortune overseas نسخة محفوظة April 6, 2016, على موقع واي باك مشين.". The McClatchy DC. April 3, 2016.
  19. ^ AN، Redaccion (4 أبريل 2016). "Aún pueden pagar impuestos los mexicanos involucrados en Panama Papers: SAT". Aristegui Noticias. مؤرشف من الأصل في 2016-04-06. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-04.
  20. ^ "Revista Proceso – Al desnudo, el tráfico clandestino de las fortunas de prominentes mexicanos, 3 abril 2016". Proceso.com.mx. 3 أبريل 2016. مؤرشف من الأصل في 2016-05-04. اطلع عليه بتاريخ 2016-05-03.
  21. ^ ا ب Kerry A. Dolan (14 أبريل 2016). "Billionaires From Brazil And Mexico Named In The Panama Papers Leak". Forbes. مؤرشف من الأصل في 2016-04-22. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-23.
  22. ^ ا ب AFP (4 أبريل 2016). "Officials in Latin America linked to 'Panama Papers'". The Tico Times News. مؤرشف من الأصل في 2016-04-25. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-29.
  23. ^ "Leaked documents show the former Mexican president's close friend moved $100 million offshore after a corruption probe". بيزنس إنسايدر. 5 أبريل 2016. مؤرشف من الأصل في 2016-04-07.
  24. ^ "Mexican Government Contractor Who Built First Lady's Mansion Is Exposed In The Panama Papers نسخة محفوظة October 18, 2017, على موقع واي باك مشين." April 4, 2016.
  25. ^ ا ب ج د ه CMC (15 أبريل 2016). "T&T Gov't seeking assistance in probing local link to Panama Papers". Jamaica Observer. مؤرشف من الأصل في 2016-04-21. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-30.
  26. ^ ا ب Camini Marajh (16 أبريل 2016). "CHEAP DUMMIES: Emrith paid US$750 for fake directors in shell company Panama..." Trinidad Express. مؤرشف من الأصل في 2016-04-21. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-30.
  27. ^ Hockney، Mike (12 سبتمبر 2014). All the Rest Is Propaganda. Lulu.com. ص. 168. ISBN:978-1-326-01638-8. مؤرشف من الأصل في 2016-11-22.
  28. ^ Swanson، Ana (5 أبريل 2016). "How the U.S. became one of the world's biggest tax havens". Washington Post. مؤرشف من الأصل في 2016-04-21. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-23.
  29. ^ ERIC LIPTON and JULIE CRESWELL (June 5, 2016) Panama Papers Show How Rich United States Clients Hid Millions Abroad نسخة محفوظة February 26, 2017, على موقع واي باك مشين. The New York Times, Retrieved June 6, 2016.
  30. ^ Tokar، Dylan (7 فبراير 2020). "Panama Papers Case to Net First U.S. Conviction". The Wall Street Journal. مؤرشف من الأصل في 2024-05-27. اطلع عليه بتاريخ 2020-02-11.
  31. ^ Tokar، Dylan (18 فبراير 2020). "Former Law Firm Client Pleads Guilty in Panama Papers Case". وول ستريت جورنال. مؤرشف من الأصل في 2024-05-31. اطلع عليه بتاريخ 2020-02-25.
  32. ^ Tokar، Dylan (28 فبراير 2020). "Accountant Pleads Guilty Ahead of Trial in Panama Papers Case". The Wall Street Journal. The Wall Street Journal. مؤرشف من الأصل في 2024-05-31. اطلع عليه بتاريخ 2020-03-04.
  33. ^ "U.S. Taxpayer in Panama Papers Investigation Sentenced to Prison". Office of Public Affairs − United States Department of Justice. 21 سبتمبر 2020.
  34. ^ "U.S. Accountant in Panama Papers Investigation Sentenced to Prison". Office of Public Affairs − United States Department of Justice. 24 سبتمبر 2020.
  35. ^ Mindock، Clark (أبريل 4, 2016). "Panama Papers: Obama, Clinton Pushed Trade Deal Amid Warnings It Would Make Money Laundering, Tax Evasion Worse". International Business Times. مؤرشف من الأصل في أبريل 25, 2016.
  36. ^ Cassidy، John (5 أبريل 2016). "Panama Papers: Why Aren't There More American Names?". The New Yorker. ISSN:0028-792X. مؤرشف من الأصل في 2016-04-24. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-18.
  37. ^ Matthews، Chris (8 أبريل 2016). "Panama Papers: Why Did Clinton and Obama Flip Flop on Trade with Panama". Fortune. مؤرشف من الأصل في 2016-04-23. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-20.
  38. ^ Boland-Rudder، Hamish؛ Holmes، Allan؛ Chittum، Ryan. "Impact of Panama Papers rockets around the world; U.S. officials react cautiously". Center for Public Integrity. مؤرشف من الأصل في 2016-05-29. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-07.
  39. ^ Revesz, Rachael (5 Apr 2016). "Obama says Americans are doing the same Panama Papers tax avoidance as everyone else". The Independent (بالإنجليزية). New York, United States. Archived from the original on 2016-04-24. Retrieved 2016-04-23.
  40. ^ Steven T. Dennis (7 أبريل 2016). "Treasury Should Probe U.S. Banks on Panama Papers, Warren and Brown Say". مؤرشف من الأصل في 2016-05-09. اطلع عليه بتاريخ 2016-05-09.
  41. ^ ا ب ج Hannah Fraser-Chanpong (6 أبريل 2016). "Hillary attacks Sanders, China in speech to union". CBS News. مؤرشف من الأصل في 2016-04-15. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-24.
  42. ^ AFP (20 أبريل 2016). "US opens criminal probe linked to Panama Paper revelations: ICIJ". i24 News. مؤرشف من الأصل في 2016-05-05. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-20.
  43. ^ Hamilton، Martha M. (12 أبريل 2016). "Global joint investigation to be proposed at special tax meeting". مؤرشف من الأصل في 2016-05-05. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-21.
  44. ^ "NY banks ordered to provide information on Panama dealings" نسخة محفوظة May 4, 2016, على موقع واي باك مشين.. Curaçao Chronicle.
  45. ^ Farrell، Greg؛ Schoenberg، Tom؛ Chiglinsy، Katherine (20 أبريل 2016). "New York Wants Foreign Banks to Hand Over Panama Records". Bloomberg. مؤرشف من الأصل في 2016-04-21. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-20.
  46. ^ ا ب Hall، Kevin G.؛ Taylor، Marisa (4 أبريل 2016). "Americans, including a Bellevue man, show up in Panama Papers". Seattle Times. مؤرشف من الأصل في 2016-04-05. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-05.
  47. ^ "Panama Papers: Where are the Americans?". BBC News. 6 أبريل 2016. مؤرشف من الأصل في 2016-04-06. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-06.
  48. ^ "Everyone is freaking out about the Panama Papers—but the biggest fallout is yet to come". Mother Jones. 4 أبريل 2016. مؤرشف من الأصل في 2016-04-07. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-07.
  49. ^ Mills، Jen (4 أبريل 2016). "Why are there no US people in the Panama papers?". Metro. مؤرشف من الأصل في 2016-04-04.
  50. ^ "Panama Papers: The Power Players". الاتحاد الدولي للمحققين الصحفيين. مؤرشف من الأصل في 2016-04-04. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-03.
  51. ^ Wiener-Bronner، Danielle؛ Matthews، David؛ Fusion Investigative Unit (6 أبريل 2016). "Here are the most famous celebrities with ties to the huge Panama Papers leak". مؤرشف من الأصل في 2016-04-16. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-17.
  52. ^ Marisa Taylor؛ Kevin G. Hall؛ McClatchy Washington Bureau (TNS) (6 أبريل 2016). "Panama Papers revelations expose ultra-rich Americans". The Seattle Times. مؤرشف من الأصل في 2016-04-17. اطلع عليه بتاريخ 2016-04-27.
  53. ^ Kumar، Anita؛ Taylor، Marisa؛ Hall، Kevin G. (16 أبريل 2016). "Inside Panama Papers: Multiple Clinton connections". McClatchy Washington Bureau. McClatchy Newspapers. مؤرشف من الأصل في 2016-05-07. اطلع عليه بتاريخ 2016-05-08.
  54. ^ ا ب Kevin G. Hall؛ Franco Ordonez؛ Vera Bergenruen (29 أبريل 2016). "What Panama Papers say – and don't say – about Trump". McClatchy DC. مؤرشف من الأصل في 2016-06-15.
  55. ^ Will Fitzgibbon and Nicolas Richter: Panama Papers: CIA-Agents used companies from Panama Operation Goldfinger, زود دويتشه تسايتونج نسخة محفوظة 2024-03-04 على موقع واي باك مشين.

للقراءة الإضافية

وصلات خارجية

ابحث عن look-through company في ويكاموس.
المزيد عن وثائق بنما (أمريكا الشمالية) في المشاريع الشقيقة:
ويكي كتب  كومنز ويكي أخبار  ويكي اقتباس  ويكي مصدر  ويكي جامعة  ويكي رحلات  ويكاموس  ويكي بيانات 
كتب وسائط متعددة أخبار اقتباسات نصوص مصادر تعليمية وجهات سفر تعاريف ومعاني قواعد بيانات