元大台灣卓越50證券投資信託基金（簡稱元大台灣50，臺證所：0050）是臺灣寶來投信（現已併入元大投信）於2003年6月25日成立的指數股票型基金（ETF），成立日發行價格為新台幣36.98元，以一千個受益權為交易單位。元大台灣50採取追蹤臺灣50指數的被動式管理，成分股包含臺灣上市股票市值前五十大的個股。至2024年11月15日止，規模已達 4146.8 億元[1]。
2012年7月17日上市的富邦台灣采吉50基金（簡稱富邦台50、FB台50，臺證所：006208）也和台灣50一樣是追蹤臺灣50指數[2]，至2024年11月15日止，規模已達 1678.66 億元。
歷史
- 2009年8月19日台灣50（港交所：3002）於香港交易所掛牌，成為首隻在香港跨境上市的臺灣ETF[3]。
- 2010年10月20日臺灣期貨交易所公布台灣50為可抵繳期貨交易保證金之有價證券[4]。同年10月25日除息後，因外資鎖定大型權值股買入，台灣50歷經十一個交易日即完成填息[5][6]。
- 2011年農曆春節後外資大賣台股，外資持有台灣50比例驟降，但本土法人逢低進場，基金總規模逆勢成長[7]。同年6月外資藉由把手中持股申請轉換成台灣50的方式，迴避參與權值股除權息，避免被課徵20%資本利得稅[8]。同年8月臺股重跌之際，台灣50成為官股行庫護盤首選，並於8月9日創下137,654張的巨額成交量[9][10]。
交易成本
- 證券交易稅：為股票的三分之一，僅1‰。
- 交易手續費：費率為1.425‰。
- 證券所得稅：不課徵。
- 管理費：每年0.32%[11]。
- 保管費：每年0.035%[11]。
隱含費用
| 年
|
年費 (SITCA 各項費用比率 （页面存档备份，存于互联网档案馆）)
|
| 合計 |
經理 b1 |
保管 b2 |
交易直接成本 A |
其他 b4
|
| 2015 |
0.42% |
0.32% |
0.04% |
0.02% |
0.05%
|
| 2014 |
0.43% |
0.32% |
0.04% |
0.02% |
0.05%
|
| 2013 |
0.47% |
0.32% |
0.04% |
0.04% |
0.07%
|
| 2012 |
0.46% |
0.32% |
0.04% |
0.02% |
0.09%
|
| 2011 |
0.48% |
0.32% |
0.04% |
0.03% |
0.09%
|
| 2010 |
0.50% |
0.31% |
0.04% |
0.04% |
0.11%
|
| 2009 |
0.49% |
0.32% |
0.04% |
0.02% |
0.13%
|
| 2008 |
0.45% |
0.32% |
0.04% |
0.04% |
0.06%
|
| 年
|
年費% (SITCA 各項費用比率 （页面存档备份，存于互联网档案馆）)
|
| 0050
台灣50
|
0057
FB摩台
|
006203
寶摩台
|
006204
豐臺灣
|
006208
FB台50
|
| 2016 上半年 |
0.21 |
0.55 |
0.27 |
0.33 |
0.23
|
| 2015 |
0.42 |
0.85 |
0.42 |
0.64 |
0.48
|
| 2014 |
0.43 |
0.49 |
0.41 |
0.65 |
0.48
|
| 2013 |
0.47 |
0.54 |
0.42 |
0.57 |
0.48
|
收益來源
- 指數成分股的現金股利率。
- 開放借券的獲利金額。
- 指數成分股及權重調整時，在被動式基金交易中的買賣價差金額。
收益分配
| 2005年 |
2006年 |
2007年 |
2008年 |
2009年 |
2010年 |
2011年 |
2012年 |
2013年 |
2014年 |
2015年 |
2016年
|
2017年
|
2018年
|
| 1850 |
4000 |
2500 |
2000 |
1000 |
2200 |
1950 |
1850 |
1350 |
1550 |
2000 |
850+1700
|
700+2200
|
2300+700
|
- 收益分配為每壹仟個受益權單位所分配之現金收益，單位為新台幣元。實際金額請查看各基金收益分配公告。
- 收益評價日為每年6月30日及12月31日
相關條目
參考資料
外部連結