Паспорт сделки

Паспорт сделки — документ, служащий целям валютного контроля, который оформляется для импортного или экспортного контракта.

С 1 марта 2018 года вместо оформления паспорта сделки, банк принимает к учету договор[1].

Различают паспорт импортной сделки и паспорт экспортной сделки.

Условия использования

После отмены паспорта сделки

С 1 марта 2018 года в зависимости от параметров внешнеторговой сделки, возможны два способа оформления[1]:

  1. для «недорогих» договоров — оформления не требуется:
    • и сумма обязательств по договору — не более 200 тыс. руб.;
    • и если по договору происходит зачисление иностранной валюты на транзитный счет резидента или списание средств с его валютного расчетного счета.
  2. для всех остальных договоров — требуется постановка на учёт договора в уполномоченном банке:
    • сумма обязательств по договору не менее 3 млн руб. — для импортных контрактов и кредитных договоров;
    • сумма обязательств по договору не менее 6 млн руб. — для экспортных контрактов[2].

До отмены паспорта сделки

До 1 марта 2018 года паспорт сделки следовало оформлять в случае превышения договором планки в 50 000$.

Также есть специально оговоренные случаи, когда оформление паспорта сделки также не требуется, если сделка заключена:

  • между нерезидентами и физическими лицами — резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанных резидентами валютных операций по контракту;
  • между нерезидентом и кредитной организацией — резидентом;
  • между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций (Такими органами являются Правительство РФ, ЦБ РФ, Минобороны (разведывательные подразделения));

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

Структура паспорта сделки

В паспорте сделки указываются:[3]

  1. номер и дата оформления паспорта сделки;
  2. сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;
  3. общие сведения о внешнеторговой сделке:
    1. дата договора;
    2. номер договора (если имеется);
    3. общая сумма сделки (если имеется);
    4. валюта цены сделки;
    5. дата завершения исполнения обязательств по сделке;
  4. сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;
  5. сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

Сроки

Сроки направления документов для постановки договора на учет те же, что и при оформлении паспорта сделки[1].

Вид операции Последний срок подачи документов в банк
Списание денег со счёта резидента в банке УК Дата представления распоряжения о списании
Зачисление денег на счёт резидента в банке УК 15 рабочих дней с даты поступления средств
Расчеты через счёт резидента в банке-нерезиденте 30 рабочих дней после окончания месяца, в котором средства списаны с такого счёта или зачислены на него
Ввоз (вывоз) декларируемых товаров Дата подачи документов таможенникам
Ввоз (вывоз) недекларируемых товаров 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы
Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы

Примечания

  1. ↑ 1 2 3 Т-Ж от 14.11.2017.
  2. ↑ Сумму определяют на дату заключения соглашения или дату его последних изменений
  3. ↑ 173-ФЗ от 10.12.2003, ст. 20, п. 3.

Источники

  1. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" // КонсультантПлюс. — Дата обращения: 19.01.2019.
  2. Екатерина Мирошкина. ЦБ отменил паспорт сделки. Но валютный контроль останется. Т—Ж (14 ноября 2017). Дата обращения: 20 января 2019. Архивировано 21 января 2019 года.
  3. Обзор: "Отмена паспорта сделки: Что нового для участников ВЭД" // КонсультантПлюс. — 2018. — 27 ноября. — Дата обращения: 20.01.2019.
  4. Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций. Клерк. Дата обращения: 20 января 2019. Архивировано 21 января 2019 года.