Имущественное планирование

Имущественное планирование (англ. estate planning) — процесс управления активами человека для снижения рисков и издержек при наследовании[1].

Цель

По мнению Каи Латерман целями имущественного планирования является минимизация потерь в процессе передачи наследства, выбор оптимального режима функционирования активов до смерти владельца[2]. Одной из целей является верное распределении активов людям в соответствии с волей владельца активов[2].

Методы

В рамках англо-саксонского правового поля имущественное планирование заключается в грамотном оформлении завещаний, доверенностей, трастов, подарков[3]. Существуют и другие методы[4].

У людей есть выбор, как реализовывать эти меры: самостоятельно или с помощью профильных специалистов. В последнем случае Латерман отмечает, что затраты на качественное имущественное планирование (включая оплату накладных расходов и оплату юридических услуг) составляют в среднем 5-15 % от общей суммы наследства[2].

Риски

По мнению Боба Карлосона существует не менее семи распространенных ошибок при имущественном планировании, которые совершают люди вне зависимости от своего достатка[5]:

• неумение проверить качество составленного имущественного плана
• устаревание списка бенефициантов
• изменение ситуации с наследством, законами
• неспособность финансировать отзывные трасты (актуально для США)
• несогласованность трастов и пенсионных планов (актуально для США)
• устаревание доверенностей
• устаревание имущественного плана

Примечания

1. Kagan, 2019.
2. Laterman, 2017.
3. Legal Information Institute.
4. Poyner Spruill.
5. Carlson, 2018.

Литература

• Laterman, Kaya (2017-08-25). "Estate Planning: Leaving a Home to Heirs While You're Still Alive". The New York Times. Дата обращения: 15 мая 2020.
• Bob Carlson. Avoiding 7 Deadly Estate Planning Mistakes (англ.). Forbes (20 апреля 2018). Дата обращения: 15 мая 2020.
• Why You Need an Estate Plan Post 2013 Tax Act (англ.). Poyner Spruill. The National Law Review (24 мая 2013). Дата обращения: 15 мая 2020.

Дополнительное чтение

• Хосе Э. В. Место страхования в личном финансовом планировании (рус.) // Современные страховые технологии. — 2008. — № 7. — С. 7—46.
• Земцов А. А., Осипова Т. Ю. Направление «персональные финансы» в современной англоязычной учебной литературе: обзор (рус.) // Проблемы учёта и финансов. — 2011. — № 1. — С. 19—30. — ISSN 2411-0817.
• Полякова В. В. Личное финансовое планирование - инструмент реализации инвестиционной функции финансов домохозяйств // Вестник университета. — 2016. — Вып. 4. — ISSN 1816-4277.
• Kay Bell. Estate Planning: A 7-Step Checklist of the Basics  (неопр.). NerdWallet (31 марта 2017). Дата обращения: 15 мая 2020.

Ссылки

• Julia Kagan. Estate Planning (англ.). Investopedia (25 июня 2010). Дата обращения: 15 мая 2020.
• Estate Planning (англ.). Legal Information Institute. Дата обращения: 15 мая 2020.