Fraude bancario

Torre HSBC, sede internacional del grupo bancario y financiero HSBC, Londres, 2005.
Corrupción bancaria: El banco HSBC aparece en la lista Lagarde de 2.000 defraudadores que es parte de la Lista Falciani[1]​ con más de 130 000 evasores fiscales que Hervé Falciani sustrajo de la filial suiza del banco HSBC y que ha servido en diversos países para destapar casos de evasión fiscal entre febrero de 1997 y diciembre de 2007.[2]​[3]​[4]​

La corrupción bancaria, fraude bancario, estafa financiera o fraude bursátil es el delito de fraude o estafa por prácticas ilegales ya sea realizado por los bancos, entidades financieras o sus directivos en la comercialización de productos -hipoteca, depósito bancario, créditos, acciones, preferentes-, colaboración en la evasión fiscal, alteración intencionada del tipo de referencia del interés variable o comisiones bancarias abusivas, con la intención de obtener mayores beneficios, pagar menos impuestos o pagar menores retribuciones a los usuarios, clientes y accionistas bancarios.[5]​

El término también se usa para los delitos cometidos por particulares frente a otros particulares o frente a las oficinas de recaudación de impuestos, entidades bancarias privadas o bancos centrales para conseguir un beneficio económico mediante el uso fraudulento de tarjetas, evasión de impuestos, elusión de impuestos, falsificación de monedas, dinero falsificado, robo de identidad, falsificación de firmas y documentos, así como otros engaños y estafas.[6]​

Fraudes realizados por los bancos

Las entidades bancarias pueden llegar a realizar fraude o estafa por diferentes medios ya sea en beneficio exclusivo de los directivos o en el de la entidad bancaria o financiera, para mejorar sus resultados o evitar quiebras o pérdidas.[7]​[8]​

Fraude por evasión fiscal y blanqueo de capitales amparados en el secreto bancario

En ocasiones el defraudador, con la tolerancia de la entidad bancaria, aprovechando el secreto bancario y las diferentes legislaciones nacionales constituye sociedades interpuestas, utiliza intermediarios -perros de paja- para crear cuentas en bancos nacionales y paraísos fiscales (Offshore & Compañía extraterritorial) para evadir impuestos y blanqueo de capitales.[9]​[10]​[11]​

Estos fraudes no perjudican a las entidades bancarias ya que les permite conseguir depósitos -sean legales o no- protegidos por el secreto bancario. El perjuicio suele ser para los países donde se comete el delito que dejan de percibir impuestos. La lista Lagarde, la lista Falciani (Hervé Falciani) y el Swiss Leaks han puesto en evidencia la generalización de la delincuencia financiera y la evasión fiscal con la protección de los bancos y en ocasiones, como en el caso de las filtraciones de Luxemburgo o Lux Leaks-, de los gobiernos.[12]​

Lista Lagarde

La lista Lagarde contiene los nombres de unos 2000 potenciales evasores fiscales con cuentas no declaradas en el banco suizo HSBC en Ginebra. La lista es una pequeña parte de la lista Falciani.[13]​[1]​[14]​

Lista Falciani

La lista Falciani contiene más de 130 000 evasores fiscales que Hervé Falciani sustrajo de la filial suiza del banco HSBC y que ha servido en diversos países para destapar casos de evasión fiscal en países de todo el mundo.[15]​[2]​[16]​[2]​[17]​ La Hacienda de España recibe los listados en mayo de ese mismo 2013 y comienza investigaciones sobre 659 de los 1500 nombres que reciben recuperando 260 millones de euros de evasores fiscales entre los que estaban el del presidente del Banco Santander, Emilio Botín, y su familia.[18]​ También aparecen nombres relacionados con la trama Gürtel, como Francisco Correa.[2]​[3]​

Swiss Leaks

El Swiss Leaks es una filtración del año 2015 sobre uno de los fraudes más conocidos que afectaría a la multinacional británica HSBC a través de la subsidiaria de Suiza, HSBC Private Bank (Suisse).[10]​[11]​

Caso Emperador

El Caso Emperador, destapado en España en 2012, tenía la evasión de impuestos como su objetivo fundamental. Entre otros, el banquero suizo Marc Pérez, del HSBC estaba implicado.[19]​

Fraude en los índices de referencia bancaria: euribor y libor

El fraude en los índices de referencia bancaria (euribor, libor, IRPH u otros) es la alteración o modificación fraudulenta de éstos índices utilizados para conformar el interés variable en la concesión de créditos, hipotecas, intereses de depósitos y otros productos bancarios.

• Fraude del euribor y el libor. La estafa europea del euribor calificada como la mayor estafa financiera de Europa[20]​ consistió en la alteración del índice por entidades y grupos bancarios incumpliendo la normativa. Estarían afectados millones de contratos. La Comisión Europea, en 2013, impuso multas, rídiculas para los denunciantes, a los siguientes bancos: Deutsche Bank, JP Morgan, HSBC, Royal Bank of Scotland, Crédit Agricole, Société Générale, Citigroup y el bróker RP Martin.[21]​[22]​[23]​
• Engaño del Índice de Referencia de Préstamos Hipotecarios en España.

Fraudes en la contabilidad bancaria

La legislación de los distintos países suele garantizar hasta una cantidad los depósitos, para ello exige aportaciones de los bancos, seguros, un coeficiente de caja (dinero líquido disponible también llamado coeficiente legal de reservas, y coeficiente de reservas) y transparencia contable, pero en ocasiones un banco falsea sus cuentas y emite acciones y participaciones y depósitos con las cifras contables falseadas o el coeficiente legal de reservas manipulado. Los casos de Bankia (antigua Caja Madrid) y otras muchas cajas de ahorros españolas quebradas por su mala gestión obligó a un proceso de fusiones y concentraciones con ingentes ayudas públicas para sanear las balances quebrados por la burbuja inmobiliaria española y la consecuente crisis inmobiliaria española 2008-2013. Bankia ha necesitado 147 000 millones de euros en su rescate.[24]​[25]​

Fraude de cláusulas ilegales en los contratos de préstamos y depósitos

• Cláusulas suelo ilegales en los contratos de préstamos hipotecarios a interés variable.

• Fraude de las cláusulas suelo en España. Se declaró su nulidad y carácter abusivo por sentencia del Tribunal Supremo de 9 de mayo de 2013.[26]​[27]​ Y el Tribunal de Justicia de la Unión Europea dictaminó, en sentencia inapelable de 21 de diciembre de 2016 su retroactividad total desde la firma.[28]​[29]​[30]​[31]​[32]​

Fraude de los directivos en la autoconcesión de beneficios y créditos

• Cobro de dietas, bonos, indemnizaciones, jubilaciones y planes de pensiones por los directivos.

• En España, en 2014, se condenó a 4 exdirectivos bancarios de Caixa Penedès. La Audiencia Nacional condenó a 4 banqueros que se autoncedieron planes de pensiones por valor de unos 30 millones de euros: Ricardo Pagés, Manuel Troyano, Santiago José Abella y Juan Caellas.[33]​[34]​

• Autoconcesión de créditos, préstamos en condiciones ventajosas o intereses excesivos por depósitos bancarios.

Fraude por venta de productos de alto riesgo sin transparencia

• Venta de hipotecas basura y bonos estructurados con deuda tóxica. En agosto de 2014 se conoció la sanción al Bank of America de 13 000 millones de euros (16 650 millones de dólares) por venta de bonos estructurados con deuda tóxica que provocaron la crisis de las hipotecas subprime, crisis hipotecaria de 2007, la Crisis financiera de 2008, la crisis de liquidez de septiembre de 2008, el posterior plan de rescate financiero de Estados Unidos de 2008 y la denominada Gran Recesión. Es la mayor multa impuesta por el Departamento de Justicia de EE UU a una entidad financiera. Bank of America es el segundo banco por activos de Wall Street y ha sido la entidad más castigada por los abusos que llevaron a la última crisis financiera, la peor desde la Gran Depresión.[35]​
• Venta de acciones preferentes, subprime, derivados financieros y derivados de crédito.[36]​
• Fraude de las preferentes en España[37]​[38]​ –Caso de las preferentes en Bankia–. El número de clientes afectados por las preferentes en España alcanzaría la cifra de 700 000.[39]​ En España el número de clientes afectados por la compra de productos de riesgo sin transparencia desde 2005 a 2014 asciende a 1 300 000; entre ellos los fraudes de TelexFree, Gowex, Afinsa, Fórum Filatélico y los afectados por las preferentes.[40]​

Fraude por alteración del precio de acciones

• Alteración del precio de las acciones para comprar barato o vender caro las que se poseen.

Fraude en comisiones bancarias

• Cobro de comisiones bancarias excesivas e ilegales por las transacciones financieras.

Fraudes contra bancos, inversores y clientes

Cuando los directivos o trabajadores de una entidad bancaria realizan una estafa o fraude puede afectar tanto a la propia entidad como a los clientes.

Caso de Bernard Madoff

La estafa de Bernard Madoff consistió en tomar capitales a cambio de grandes ganancias que al principio fueron efectivas, pero que años más tarde se evidenció consistían en un sistema piramidal o esquema Ponzi, convertido hoy en uno de los mayores fraudes de la historia.[41]​ Las víctimas de Madoff, con fama de filántropo, fueron tanto las entidades bancarias como grupos de inversores, también fueron víctimas de su estafa algunas fundaciones y organizaciones caritativas, principalmente de la comunidad judía de EE. UU., de la que Madoff era un personaje principal.[42]​

Fraudes realizados contra la banca, el Estado y la sociedad

Los robos, estafas o fraudes a los bancos pueden realizarse por particulares, por grupos organizados y mafias internacionales. Los bancos intentan establecer medidas de seguridad para evitar los fraudes.[43]​

Entre los fraudes más comunes y temidos por el sector bancario están:[44]​

Fraudes en las tarjetas de crédito

• Pérdida o robo de tarjeta de crédito. En ocasiones cuando es remitida por correo antes de llegar al titular.
• Duplicado de tarjeta (skimming). Se suele realizar cuando el particular cede su tarjeta para un pago.

Fraude por suplantación de identidad o phishing

• Suplantación de identidad o phishing. Es el cambio de identidad de los titulares de la tarjeta y el delito puede ser por fraude de uso o toma de posesión de la cuenta bancaria.

Fraude por robo de datos

• Robo de claves, datos personales y bancarios. Permite la transferencia de efectivo por internet o telefónicamente.

Fraude contable de empresas o particulares

La ocultación de problemas financieros y por tanto el uso de contabilidad fraudulenta para camuflar gastos e ingresos e inflar el valor de los activos de la empresa, o declarar un beneficio cuando la empresa está operando con pérdidas. Estos registros alterados se utilizan entonces para buscar la inversión en bonos o solicitar préstamos fraudulentos para evitar la quiebra financiera. Algunos fraudes contables: Enron, WorldCom y Ocala Funding. Estas empresas mostraban ganancias cada trimestre, cuando en realidad estaban profundamente en deuda.

Véase también

• Fraude del banco intercontinental Baninter - Crisis financiera dominicana
• Fraude de las preferentes en España
• Fraude de las cláusulas suelo en España
• Estafa nigeriana
• Fraude fiscal
• Corrupción empresarial
• Casos de corrupción política en España
• Economía sumergida en España
• Amnistía fiscal
• Evasión fiscal
• Elusión fiscal
• Dinero negro
• Detección automática de fraude
• Comisión bancaria
• Bernard Madoff
• Corrupción política

Referencias

1. «Lagarde list: 24,000 Eurowide names held by UK Govt; 130,000 names held by French Intelligence». Darker Net. 31 de octubre de 2012. Archivado desde el original el 4 de noviembre de 2012. Consultado el 14 de noviembre de 2012. 
2. Hervé Falciani: “Estados Unidos me avisó: Ve a España, tu vida corre peligro” por Manuel Altozano y publicado por El País el 21 de abril de 2013. Comprobado el 21 de abril de 2013.
3. Falciani colaboró con varias Justicias europeas con datos que llenarían "un tren de mercancías" publicado en 20 minutos el 15 de abril de 2013. Comprobado el 21 de abril de 2013.
4. La ‘lista Falciani’ por José Manuel Romero y publicado por El País el 25 de marzo de 2013. Comprobado el 21 de abril de 2013.
5. La estafa financiera más grande de la historia de Europa, eldiario.es, 8/11/2013
6. Cómo informar de fraude bancario, Estados Unidos
7. Banca ética - Posibles malas prácticas y estafas de bancos y cajas
8. «Cinco claves para esquivar las tretas de la banca». Público (España). 9 de agosto de 2014. Consultado el 9 de agosto de 2014. 
9. Font, Marc (22 de diciembre de 2016). «Los 'facilitadores', intermediarios imprescindibles para hacer funcionar la industria de la elusión y el fraude». Público (España). Consultado el 23 de diciembre de 2016. 
10. Toussaint, Eric (11 de febrero de 2015). «La Unión de Bancos Suizos como el HSBC organiza masivamente la evasión fiscal a escala internacional». CADTM. Consultado el 16 de diciembre de 2016. 
11. «« SwissLeaks » : the backstory of a worldwide investigation». Le Monde.fr. 
12. ICIJ. www.icij.org International Consortium of Investigative Journalists, ed. «Explore the Documents: Luxembourg Leaks Database». 
13. «Greek magazine editor in court for naming alleged tax evaders». Guardian. Consultado el 14 de noviembre de 2012. 
14. «Procesos LuxLeaks y Lagarde ¿Seguirá protegiendo por mucho tiempo la justicia a la delincuencia financiera?». CADTM. 15 de diciembre de 2016. Consultado el 16 de diciembre de 2016. 
15. El Senado de EE UU acusa a HSBC de blanqueo de dinero del narcotráfico por David Alandete y publicado por El País el 17 de julio de 2012. Comprobado el 21 de abril de 2013.
16. HSBC pagará la mayor multa en EE UU por lavado de dinero por Yolanda Monge y publicado por El País el 11 de diciembre de 2012. Comprobado el 21 de abril de 2013.
17. “Habría que cerrar los bancos suizos si mantienen el secreto bancario” por José María Irujo y publicado por El País el 6 de mayo 2013. Comprobado el 6 de mayo de 2013.
18. España extraditará al 'ladrón' que le costó 200 millones a Botín Archivado el 16 de marzo de 2014 en Wayback Machine. por Aníbal Malvar y publicado por El Confidencial el 4 de agosto de 2012. Comprobado el 21 de abril de 2013.
19. Águeda, Pedro (10 de junio de 2014). «La Audiencia Nacional ordena cárcel por primera vez contra un banquero suizo por blanqueo». eldiario.es. Consultado el 10 de junio de 2014. 
20. Jurado, Francisco. «La estafa financiera más grande de la historia de Europa». eldiario.es. Consultado el 27 de marzo de 2014. 
21. eldiario.es (4 de diciembre de 2013). «Bruselas multa con 1.710 millones a seis bancos por manipular el Euríbor y el Líbor La sanción, la más elevada impuesta nunca por la Comisión Europea, ha recaido sobre Deutsche Bank, Société Générale, Royal Bank of Scotland (RBS), JPMorgan, Citigroup y el bróker RP Martin». Consultado el 27 de abril de 2014. 
22. El País (5 de noviembre de 2013). «Bruselas multará a seis grandes bancos europeos por manipular el euríbor». Consultado el 27 de marzo de 2014. 
23. OpEuribor.es (5 de diciembre de 2013). «¿Qué es y qué supone la multa de la Comisión Europea a los bancos?». Consultado el 27 de abril de 2014. 
24. Apuntes sobre BANKIA: un rescate llamado nacionalización, Juan Hdez. Vigueras, Sin permiso, 13/5/2012
25. Carlos Sánchez Mato (2 de marzo de 2014). «La privatización de Bankia. La culminación del expolio a los ciudadanos». Attac - España. Archivado desde el original el 5 de marzo de 2014. Consultado el 27 de marzo de 2014. 
26. «El Supremo fija doctrina sobre las cláusulas suelo de los préstamos bancarios a consumidores y el control judicial de su posible carácter abusivo». CGPJ (Congeso General del Poder Judicial). 9 de mayo de 2013. Consultado el 5 de noviembre de 2016. 
27. «El Supremo fija doctrina sobre las cláusulas suelo de los préstamos bancarios a consumidores y el control judicial de su posible carácter abusivo». Consejo General del Poder Judicial. 9 de mayo de 2013. Consultado el 22 de diciembre de 2016. 
28. «SENTENCIA DEL TRIBUNAL DE JUSTICIA (Gran Sala) de 21 de diciembre de 2016 - Préstamos hipotecarios Cláusulas abusivas Declaración de nulidad — Limitación por el juez nacional de los efectos en el tiempo de la declaración de nulidad de una cláusula abusiva». asuntos acumuladoLuxemburgo TJUE - Asuntos acumulados C‑154/15, C‑307/15 y C‑308/15,. Infocuria - Jurisprudencia del Tribunal de Justicia UE. 21 de diciembre de 2016. Consultado el 22 de diciembre de 2016. 
29. «Sentencia Tribunal de Justicia 21 diciembre 2016». Tribunal de Justicia de la Unión Europea. 21 de diciembre de 2016. Consultado el 21 de diciembre de 2016. 
30. Pérez, Julia (21 de diciembre de 2016). «El Tribunal de la UE falla a favor de los consumidores y ordena toda la retroactividad de las cláusulas suelo». Público (España). Consultado el 21 de diciembre de 2016. 
31. La UE obliga a los bancos a devolver todo el dinero cobrado a los afectados por cláusulas suelo, eleconomista.es, España, 21712/2016
32. Fernández Seijo, José María (21 de diciembre de 2016). «Cláusulas suelo, diálogo y discrepancia entre tribunales». Público (España). Consultado el 22 de diciembre de 2016. 
33. «Condenada la ex excúpula de Caixa Penedès a penas de hasta 2 años de cárcel». Público (España). 29 de mayo de 2014. Consultado el 30 de mayo de 2014. 
34. Pedro Águeda (29 de mayo de 2014). «Los cuatro exdirectivos de Caixa Penedès devuelven el dinero para evitar la cárcel». eldiario.es. Consultado el 30 de mayo de 2014. 
35. Pozzi, Sandro (21 de agosto de 2014). «Bank of America paga una multa récord por las hipotecas basura». El País (España). Consultado el 21 de agosto de 2014. 
36. «Bankia debe devolver 900.000 euros a un octogenario por las preferentes». Público (España). 29 de mayo de 2014. Consultado el 30 de mayo de 2014. 
37. «Caixa Catalunya dio orden de vender las preferentes como un producto seguro». El País. 23 de julio de 2014. Consultado el 24 de julio de 2014. 
38. Castellano, Nicolás; Pedro Jiménez (23 de julio de 2014). «Caixa Catalunya vendía preferentes como un producto seguro». Cadena Ser. Archivado desde el original el 26 de julio de 2014. Consultado el 24 de julio de 2014. 
39. Clavero, Vicente (5 de junio de 2013). «Las preferentes han pillado a 700.000 ahorradores». Público (España). Consultado el 9 de julio de 2014. 
40. Clavero, Vicente (9 de julio de 2014). «Casi 1.300.000 ahorradores estafados en menos de diez años». Público (España). Consultado el 9 de julio de 2014. 
41. Lasemana.es (J. F. Lamata), 21.12.2008. Consultado el 13.06.2010.
42. RTVE 15.08.2008.Consultado el 13.06.2010.
43. La seguridad: activo intangible que debeos defender Archivado el 27 de marzo de 2014 en Wayback Machine., Asociación de Bancos Privados del Ecuador
44. Los 5 fraudes más temidos por los bancos. CNNExpansión, 21/6/2012

Enlaces externos

Cómo evitar el fraude bancario

• Cinco claves para esquivar las tretas de la banca

Grandes defraudadores

• 10 grandes defraudadores, en elnacional.com.do
• Ejecutado en Irán autor de mayor fraude bancario del país, 2014

• Datos: Q4856011